摘要：在人口老龄化背景下，中国社会养老保障制度的可持续发展面临着新的约束。保费拖欠、个人账户空账运行、负担率与替代率双高、提前退休以及现在经济条件下资本市场和金融体系的不完善使得社会养老保险制度陷入财务危机。再加上社会养老保险覆盖面窄，统筹层次低，管理体制混乱，中国社会养老保险的可持续发展受到很大的约束。

关键词：老龄化;养老保障;约束条件;政策选择

一、人口老龄化背景概述

人口老龄化是指老龄人口不断增加，60岁以上人口比例超过10%，65岁以上人口超过7%的人口结构状态。据联合国2002年统计，全球老龄人数达6.29亿，平均每10人中有1人在60或65岁以上。到2050年，全球60岁以上的老年人接近20亿，占总人数的21%。我国在1999年就进入人口老龄化时代，综合来讲，我国经济不够发达而提前进入老龄化时代，负担重；老龄人口绝对数大；老龄化速度快；各地区老龄化有差异，情况复杂；老龄化水平城乡倒置，农村高于城市。

二、中国养老保险制度改革回顾

我国养老保障制度最初是国家大包大揽式的养老保险制度；在1884-1995年间伴随着经济体制的改革，养老保险制度实行社会统筹，建立起现收现付的财务机制；随后养老保险制度以建立多层次的社会保障体系为改革方向，实行并逐步完善社会统筹账户和个人账户相结合的统账结合模式。目前随着我国人口老龄化形势的日益严峻，社会养老制度改革也逐渐转向人口老龄化背景下社会养老保障制度的可持续发展上来。

三、人口老龄化背景下社会养老保障制度的可持续发展探究

（一）我国人口老龄化背景下社会养老保障制度可持续发展的约束条件

1．“未富先老”对社会养老保险基金筹措和运营的约束

（1）基金财务危机对社会养老保险可持续发展的约束

我国养老保险基金财务危机突出，基金征缴率低，混账管理模式下个人账户空账运行，负担率和替代率居高以及提前退休带来的养老保险基金收支不均衡严重影响我国现行养老保险模式的运行，极大地约束了社会养老保险制度的可持续发展。

（2）养老保险基金与资本市场的互动关系对社会养老保险可持续发展的约束

中国“未富先老”，资本市场不发达，金融体系结构不合理，一体化程度低；利率市场化程度较低，养老保险与资本市场关系更多地表现为养老保险基金促进资本市场发展的单向因果关系，没有形成良好的互动。

2.老龄人绝对数增大、人口老龄化速度加快对加大社会养老保障覆盖面的约束

随着计划生育政策的推行与大规模“乡─城”人口迁徙的浪潮，“八四二一”家庭与“空巢”家庭出现的比例逐步上升，人口老龄化趋势进一步加快。我国养老保障体制覆盖面过窄，现有的体制下存在着大量未被当前养老制度惠及的老年人群，且随着老龄化的加快，呈不断扩张趋势。尤其在农村，这种矛盾明显而突出，如农村留守农民、农村流动人口、被征地农民的养老保险问题。

3.城市化进程及区域人口老龄化差异对统筹城乡养老保险的约束

我国二元社会转型带来了农村农民身份多样性的转变。这种转变给基本养老保险在界定保险关系的转移与提高统筹层次上提出了巨大挑战。但由于地区人口老龄化差异，社会养老保险要实现城乡统筹、全国统筹还困难重重。

此外，我国养老保障管理体制不统一，不同部门、行业分开管理，养老保险机构既是行政管理机构，又是经办机构和监督机构，集三权于一体，这对社会养老保险可持续发展形成了一定约束。

（二）人口老龄化背景下社会养老保障制度可持续发展的政策选择

1.解决隐形债务问题，“做小做实”个人账户

通过国有资产变现、调整财政支出结构以及发行养老保险隐性债务融资债券等方式解决制度转轨带来的额外成本，同时严格按照规定，“基本养老保险基金要纳入财政专户，实行收支两条线管理，严禁挤占挪用”运营个人账户，探索社会养老保险个人账户基金管理模式及其风险控制机制，做实个人账户，积累保险基金。

2.构建多层次、多元化的养老保障体系，实现养老保障制度的可持续发展

针对目前我国人口老龄化不断加快与养老保障体系覆盖面不足的冲突，应该进一步完善城镇和农村养老保险制度，努力构建多层次、多元化的养老保障体系。如完善企业养老保险制度，大力发展企业年金；而农村养老保险制度则加快并完善新农保试点推行，考虑构建农民工、失地农民养老保险制度。

3.加强基本养老保险基金征缴与监管

全面落实《社会保险费征缴暂行条例》的各项规定，严格执行社会保险登记和缴费申报制度，对拒缴、瞒报少缴基本养老保险费的，要依法处理；对欠缴基本养老保险费的，要采取各种措施，加大追缴力度，确保基本养老保险基金应收尽收。

基本养老保险基金要纳入财政专户，实行收支两条线管理，严禁挤占挪用。制定和完善社会保险基金监督管理的法律法规，继续发挥审计监督、社会监督和舆论监督的作用，共同维护基金安全。

4．加快提高统筹层次，实现养老保险的全国统筹

进一步加强省级基金预算管理，明确省、市、县各级人民政府的责任，建立健全省级基金调剂制度，加大基金调剂力度。在完善市级统筹的基础上，尽快提高统筹层次，实现省级统筹，为构建全国统一的劳动力市场和促进人员合理流动创造条件。

5．深化管理体制改革，建立起机构统一、政事分开、机制健全、监管有力以及收、管、支等环节相对分离的集散结合的新型养老保险管理体制。

参考文献：

[1]林义，张松.养老基金与资本市场互动的理论与实证研究 [M].西南财经大学出版社，2006（6）.

[2]焦凯平.养老保险 [M]中国劳动与社会保障出版社，2004（7）.

[3]孙树菡.社会保险学 [M]中国人民大学出版社

2000（4）.

[4]李家骥，于逐步.做实基本养老保险个人账户的可行性研究 [J].中国社会保险学会.

[5]中华人民共和国民政部.人口老龄化对中国养老保障制度的影响 [J].中国商界.